호스트를 위한 미국 소득세 신고 개요

미국 국세청(IRS)은 호스팅 수입이 미국 세금 신고 대상인지 판단하기 위해 에어비앤비에 납세자 정보 수집을 요구합니다.

신고 요건을 충족하는 경우, 미 국세청이나 주 정부에 세금을 신고할 수 있도록 에어비앤비는 호스트가 제공한 세금 정보를 사용하여 미국 연간 세금 정보 양식(1099/1042-S 양식)을 준비합니다.

에어비앤비에서 납세자 정보를 요청드리는 경우 본인에게 해당하는 납세자 정보를 알려주시기 바랍니다. 미 국세청 또는 주 정부의 세금 신고 대상이 아닌 경우, 제공하신 납세자 정보는 조세 당국에 제출되지 않습니다.

세금 및 대금 수령에 관한 도움말도 확인해보세요.

어떤 경우에 미국 납세자 정보를 제출해야 하나요?

다음에 해당하는 호스트는 에어비앤비에 납세자 정보를 제출해야 합니다.

1. 미국 시민권자 또는 거주자이면서 미국이나 그 외 지역에서 숙소·체험을 호스팅하는 경우

예:

• 미국 매사추세츠주 보스턴에서 숙소·체험을 호스팅하는 미국 시민권자 또는 납세자
• 프랑스 파리에서 숙소·체험을 호스팅하는 미국 시민권자 또는 납세자

2. 미국에서 숙소·체험을 운영 중이거나 미국에서 발급된 대금 수령 방법을 계정에 등록한 호스트

예:

• 미국 거주 납세자가 아니면서 미국 캘리포니아주 샌프란시스코에서 숙소·체험을 호스팅하는 경우
• 미국 거주 납세자가 아니면서 프랑스 파리에서 숙소·체험을 호스팅하며 미국 대금 수령 방법을 등록한 경우
• 미국 거주 납세자가 아니면서 프랑스 파리에서 숙소·체험을 호스팅하며 미국 정부 발급 신분증 또는 미국 전화번호를 등록한 경우

3. 미국에서 운영 중인 숙소·체험은 없지만 미국에서 거주하고 있음을 나타내는 징후가 있는 경우

예:

• 미국 전화번호
• 에어비앤비에 제출한 정부 발급 신분증
• 지급 통화가 미국 달러인 대금 수령 방법

위 기준에 해당하는 호스트에게는 에어비앤비에서 미국 납세자 정보 제출에 필요한 이메일 안내와 알림을 계속 보내드립니다.

납세자 정보는 어떻게 제출하나요?

• 계정 설정 페이지에서 세금을 선택하세요.
• 납세자 섹션으로 가서 새로운 세금 정보 입력을 선택하세요.
• 국가 및 관련 양식을 선택하세요.

납세자 정보를 저장하면 계정의 납세자 섹션에 표시됩니다.

참고: 입력된 정보를 에어비앤비 플랫폼에서 처리하는 데 최대 48시간이 소요될 수 있으며, 이 기간에 납세자 정보를 입력하라는 알림을 다시 받게 되실 수도 있습니다.

어떤 양식을 사용해야 하나요?

• 모든 미국 시민권자나 미국 거주 납세자 또는 미국에 설립/등록된 사업체: W-9 양식(W-9 작성 안내).
  • 미국 거주 납세자: 그린카드 소지자 또는 일정 기간 미국에 거주하는 개인(IRS 실질적 거주 여부 기준 참조)
• 미국 거주자가 아니면서 미국 내 에어비앤비 숙소·체험 호스팅 대금을 수령하며 미국 세금 신고서를 제출하는 경우: W-8ECI 양식. 이 양식을 작성하려면 미국 납세자 번호(TIN)가 필요합니다(W-8ECI 작성 안내).
• 미국 거주자가 아니면서 미국 내 에어비앤비 숙소·체험 호스팅 대금을 수령하며 미국 세금 신고서를 제출하지 않는 경우: W-8BEN/-E 양식. 이 경우 미국 숙소·체험에 대한 대금 수령액의 30%가 미국 세금으로 원천징수됩니다(W-8BEN 작성 안내).
• 미국 거주자가 아니면서 미국 내 에어비앤비 숙소·체험 호스팅 대금을 수령하지 않는 경우: W-8BEN/-E 양식(W-8BEN 작성 안내).

참고: 괌, 미국령 버진아일랜드, 미국령 사모아, 북 마리아나제도, 푸에르토리코 거주자이면서 미국 내 숙소·체험을 호스팅하지 않는 호스트의 경우, 일반적으로 미 국세청에서 비거주 외국인으로 분류합니다. 따라서 미국 이외 지역에서만 숙소∙체험을 운영한다면 W-8BEN 양식을 제출하셔야 합니다.

어떤 세금 양식을 제출해야 하는지 잘 모르겠다면 세무 전문가와 상담하시는 것이 좋습니다. 에어비앤비는 세금과 관련한 조언을 드릴 수 없습니다.

제출한 정보는 어디에 반영되나요?

세금 신고 대상인 경우, 제출하신 정보는 해당 연도 다음 해 1월에 발급되는 1099-K 양식(W-9에 해당) 또는 1042-S 양식(W-8ECI 및 W-8BEN/-E에 해당)에 반영됩니다. 1099-K 양식에 대해 자세히 알아보기

신고되는 금액은 얼마인가요?

숙소 소유주는 전체 예약 대금 총액(에어비앤비 수수료 및 해당하는 경우 기타 세금과 공동 호스트 배분 금액 공제 전)을 신고하는 세금 양식을 제출해야 합니다.

미국 납세자 정보를 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

납세자 정보를 제출하지 않을 경우, 대금 지급이 일시 중지되고 달력이 차단될 수 있습니다. 달력이 차단되면 새로운 예약을 받는 것이 불가능합니다.

세금 정보를 제출하지 않고 대금을 수령할 경우, 수령 대금에 원천징수가 적용되어 미 국세청(IRS)에 세금이 납부됩니다. 세금을 수금한 후에는 해당 금액을 돌려드리지 못할 수 있습니다. 또한, 납세자 번호가 없으면 원천징수된 세금에 대해 미 국세청에 환불을 요청하기가 매우 어려울 수 있습니다.